新手小規(guī)模沒有稅控盤報稅的流程？1.抄稅報稅:一般情況下,抄稅日期為每月8日以前,增值稅報稅日期為10日以前,所得稅為15日以前.一般納稅人可以通過稅控盤進行抄報稅處理,或者直接到辦稅廳抄報,向稅務機

新手小規(guī)模沒有稅控盤報稅的流程？

1.抄稅報稅:一般情況下,抄稅日期為每月8日以前,增值稅報稅日期為10日以前,所得稅為15日以前.一般納稅人可以通過稅控盤進行抄報稅處理,或者直接到辦稅廳抄報,向稅務機關上傳上月開票數據.

2.納稅申報:一般納稅人需登錄網上申報軟件進行網上申報.我們可以通過稅務部門的網上納稅申報系統,將已經在主管稅務機關認證過的相關發(fā)票數據導入系統.如果有其他扣稅憑證數據,則需要手工錄入.在此之后,網上申報系統會生成納稅申報資料,我們需要將其導出并加以保存.需要注意的是,如果有稅款產生,則需要在網上申報系統里面進行繳款申請.

3.清卡處理:在申報納稅成功后,一般納稅人企業(yè)需要進行最后的清卡處理步驟.這時一般納稅人報稅已處理成功.

小規(guī)模納稅人，沒有稅控盤，不開票，需要每月抄稅清卡嗎？

小規(guī)模納稅人公司按季進行納稅申報，但也需要每月月初進行抄報稅及清卡。 小規(guī)模納稅人公司不用稅控機開票,也就不用清卡抄稅，直接申報即可。

起征點以上的小規(guī)模納稅人如果沒有購買報稅盤，那要怎么抄報稅？

享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報《增值稅減免稅申報明細表》,也就是當小規(guī)模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第9欄；

“其他免稅銷售額”“本期數”和第13欄“本期應納稅額減征額”“本期數”均無數據時,才不需填報《增值稅減免稅申報明細表》,其余情形都需要如實填報.

國稅網上有開票所產生的稅務的處理方式:

(1)一般小規(guī)模納稅人是采用小規(guī)模納稅人的申報表,可以直接在“免稅貨物及勞務銷售額”欄填列當月的開票銷售額.

(2)小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額,即使取得增值稅專用發(fā)票也不能認證,一般不應該有進項稅額的處理,不知道你所說的具體情況什么樣的,是否國稅局搞錯了申報表?

賬務處理分錄:借現金或銀行存款或應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

營業(yè)外收入-減免增值稅

一、增值稅小規(guī)模申報流程:

按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅,每季度登陸網上申報軟件進行網上申報.網上申報成功并通過稅銀聯網實時扣繳稅款.

二、小規(guī)模納稅人申報表:

(一)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填).

(二)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報.

(三)《增值稅減免稅申報明細表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表.發(fā)生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表.僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表.

三、小規(guī)模申報表填寫注意事項及關鍵點:

1、注意貨物及勞務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入,填報列有錯會影響稅款的屬性,還會影響一般納稅人的認定.

2、如果可以享受小微政策,則直接將收入填寫在第9行以下,1——8行不填寫數據.

3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應將當期開具專用發(fā)票的銷售額,按照按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中.

4、差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策.