在會(huì)計(jì)中，許多人對(duì)于現(xiàn)金流量表的編制不太熟悉。但是通過(guò)簡(jiǎn)單的Excel操作，我們可以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動(dòng)編制。 現(xiàn)金流量表的標(biāo)題及項(xiàng)目錄入 首先，將現(xiàn)金流量表放到N48到Q73的單元格區(qū)域內(nèi)。在N

在會(huì)計(jì)中，許多人對(duì)于現(xiàn)金流量表的編制不太熟悉。但是通過(guò)簡(jiǎn)單的Excel操作，我們可以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動(dòng)編制。

現(xiàn)金流量表的標(biāo)題及項(xiàng)目錄入

首先，將現(xiàn)金流量表放到N48到Q73的單元格區(qū)域內(nèi)。在N列輸入“項(xiàng)目”和“項(xiàng)目名稱”，在O列輸入“行次”，并按要求正確輸入行次編號(hào)。在P48中輸入“本年累計(jì)金額”，在Q48中輸入“本月金額”。

各項(xiàng)目公式設(shè)置

為了讓Excel自動(dòng)填寫(xiě)現(xiàn)金流量表，需要在相應(yīng)單元格內(nèi)設(shè)定好公式。其中，黃色底色標(biāo)出的是合計(jì)欄。

首先是“本年累計(jì)金額”的設(shè)置。由于這是1月份的報(bào)表，所以本年累計(jì)金額等于本月金額，公式為直接引用形式。例如，在P50單元格內(nèi)輸入“Q50”，表示當(dāng)前單元格（P50）的數(shù)值等于右側(cè)單元格（Q50）的數(shù)值。如果是2月份的現(xiàn)金流量表，公式應(yīng)為“Q50‘1月’!P50”，即本月金額加上1月份的本年累計(jì)金額。其他項(xiàng)的設(shè)置方式類(lèi)似。

對(duì)“本月金額”的設(shè)置

在公式設(shè)置中，使用了一個(gè)新的函數(shù)Sumproduct。這個(gè)函數(shù)既可以用于數(shù)量和單價(jià)的計(jì)算總金額，也可以進(jìn)行多條件的統(tǒng)計(jì)，比如在本處用來(lái)自動(dòng)填寫(xiě)現(xiàn)金流量表。

我們的思路是，在記賬憑證的后面設(shè)置一列，記錄根據(jù)憑證內(nèi)容判斷出現(xiàn)金科目類(lèi)別的行次。例如，銀行存款交納稅費(fèi)屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出的“交納稅費(fèi)”科目，對(duì)應(yīng)的行次為5。在“本月金額”欄（Q54單元格）內(nèi)輸入以下公式：“SUMPRODUCT((INDIRECT('AL$3:AL$300')O54)*INDIRECT('AJ$3:AJ$300'))”。此公式會(huì)在區(qū)域AL$3:AL$300逐行對(duì)比其內(nèi)容是否等于O54單元格內(nèi)的內(nèi)容，對(duì)于相等的行，將對(duì)應(yīng)AJ列的貸方金額進(jìn)行合計(jì)。不相等的行則不計(jì)入。

對(duì)71-73行的設(shè)置

首先是第71行“四、現(xiàn)金凈增加額”，它等于經(jīng)營(yíng)、投資、籌資三個(gè)活動(dòng)現(xiàn)金流量的凈額合計(jì)。在P71單元格輸入以下公式：“SUM(P56,P63,P70)”。

其次，第72行“加：期初現(xiàn)金余額”。期初現(xiàn)金余額可以直接從上期資產(chǎn)負(fù)債表中引用。

最后，第73行“五、期末現(xiàn)金余額”，它等于現(xiàn)金凈增加額與期初現(xiàn)金余額的和。在P73單元格輸入以下公式：“SUM(P71:P72)”或者“P71 P72”。