唐 不要成為財(cái)務(wù)做賬時(shí)(用友U8系統(tǒng))，調(diào)撥單以及盤點(diǎn)單一般如何做憑證分錄？ ;的轉(zhuǎn)讓形式。原因未查明時(shí)，記入待處理財(cái)產(chǎn)損溢，再進(jìn)入相關(guān)科目。U8 的收發(fā)大類需要區(qū)分調(diào)撥單和盤點(diǎn)單，因?yàn)樗鼈兌紩?huì)生

唐 不要成為

財(cái)務(wù)做賬時(shí)(用友U8系統(tǒng))，調(diào)撥單以及盤點(diǎn)單一般如何做憑證分錄？

U8 的收發(fā)大類需要區(qū)分調(diào)撥單和盤點(diǎn)單，因?yàn)樗鼈兌紩?huì)生成其他入庫(kù)單或其他出庫(kù)單。在生成憑證時(shí)，還需要區(qū)分未生成的和已生成的。

用友系統(tǒng)如何記賬？

(1)點(diǎn)擊 "總分類賬和在用友T3界面。

(2)點(diǎn)擊憑證 "。

(3)選擇 "簿記 "。

(5)選擇范圍后，確認(rèn)生成的會(huì)計(jì)報(bào)表正確，點(diǎn)擊下一步。

(6)點(diǎn)擊記賬。

(8)最終記賬完成。用友T3財(cái)務(wù)軟件可以取消記賬和結(jié)賬(2)。如果一個(gè)月后發(fā)現(xiàn)憑單有誤關(guān)閉，操作順序是 "取消結(jié)賬、取消記賬、取消審核、修改憑證，然后 "審批、記賬和結(jié)賬按正常順序。

(3)最近一次記賬前的狀態(tài)，即將最近一次記賬憑證恢復(fù)為未記賬憑證，以便再次修改后再記賬。

本月初狀態(tài)，即將本月所有已記賬的憑證恢復(fù)到已記賬狀態(tài)，以便重新修訂記賬。

盤存貨物后怎么記賬？

(A)庫(kù)存剩余

借:原材料

容器

低價(jià)易穿物品

庫(kù)存商品等

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。

(2)存貨不足

借:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。

貸款:原材料

容器

低價(jià)易穿物品

庫(kù)存商品等

對(duì)于有存貨損失的存貨，應(yīng)根據(jù)存貨損失的原因進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，屬于限額內(nèi)的損失和存貨日常收發(fā)計(jì)量中的差錯(cuò)，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。

借:管理費(fèi)

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。

對(duì)于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄:

借:其他應(yīng)收款。

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。

對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因造成的存貨損失，應(yīng)作如下分錄:

借:營(yíng)業(yè)外支出-非常損失

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。

對(duì)于不能收回的其他損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入 "管理費(fèi)用賬戶批準(zhǔn)后。

借:管理費(fèi)

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損失和溢余。

盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)怎樣記賬？

一、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存如何做賬？

做倉(cāng)庫(kù)無非就是管理物料的出入庫(kù)，所以倉(cāng)庫(kù)記賬就是要記好出入庫(kù)，做好根據(jù)賬本核對(duì)庫(kù)存和實(shí)際余額的工作。

倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)的兩種方法

有兩種一種是定期盤存制，一種是永續(xù)盤存制。

(1)定期盤點(diǎn)制度

"定期庫(kù)存系統(tǒng)和，也被稱為 "定期庫(kù)存系統(tǒng)和，是指企業(yè)通常只在賬簿上登記存貨的增加，而不登記減少，期末根據(jù)存貨收入。實(shí)際存放數(shù)量，計(jì)算當(dāng)前庫(kù)存減少量。使用這種方法，平時(shí)的會(huì)計(jì)工作相對(duì)簡(jiǎn)單，但可以 不能隨時(shí)反映各種物料的收發(fā)平衡，不能 任何時(shí)候都不要結(jié)轉(zhuǎn)成本。它還意味著發(fā)料數(shù)量中的自然和人為材料短缺。同時(shí)，由于缺乏定期信息，不便于對(duì)庫(kù)存進(jìn)行計(jì)劃和控制，因此定期盤存制的實(shí)用性較差。通常只適用于一些單位價(jià)值低、自然損耗大、數(shù)量不穩(wěn)定、進(jìn)出頻繁的特定貨物。

(2)永續(xù)盤存制

"永續(xù)盤存制及，也被稱為 "圖書庫(kù)存系統(tǒng)和，是指企業(yè)建立各種存貨明細(xì)賬，登記材料、產(chǎn)品、商品等的數(shù)量和金額。每天根據(jù)相關(guān)憑證逐一核對(duì)，并隨時(shí)作出賬面余額數(shù)量和金額。使用永續(xù)盤存制，可以隨時(shí)了解各種存貨的收、發(fā)、結(jié)存情況，有利于存貨管理。

為了檢查存貨的賬面記錄，永續(xù)盤存制還要求對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。會(huì)計(jì)年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。

在小企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，永續(xù)盤存制一般用于存貨的數(shù)量核算。但無論采用哪種方法，之前的期間應(yīng)該是一致的。

庫(kù)存盤點(diǎn)應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理、獨(dú)立會(huì)計(jì)和部門庫(kù)存管理員共同進(jìn)行。一方面要核對(duì)實(shí)物數(shù)量，看是否與相關(guān)記錄相符，賬實(shí)是否相符；另一方面，也要注意實(shí)物的質(zhì)量，看是否有明顯損壞。

二、倉(cāng)庫(kù)盤盈盤虧的會(huì)計(jì)分錄

1、盤盈:

批準(zhǔn)前:

借:原材料等

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損益。

批準(zhǔn)后:

借:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損益

貸款:管理費(fèi)

2.如果庫(kù)存短缺:

批準(zhǔn)前:

借:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損益

貸款:原材料等。

批準(zhǔn)后:

(1)收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因造成的存貨損失計(jì)入管理費(fèi)用。

(2)自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

(3)責(zé)任人和保險(xiǎn)公司的賠款應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)收款。

借:管理費(fèi)

非業(yè)務(wù)支出

其他應(yīng)收款

貸款:待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動(dòng)資產(chǎn)的損益。

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