應(yīng)收賬款的會計分錄該怎么做？對應(yīng)收賬款作會計分錄：1.發(fā)生：借：應(yīng)收賬款-X公司(扣除商業(yè)折扣后)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)2.結(jié)轉(zhuǎn)成本：主營業(yè)務(wù)成本：庫存商品。3.用現(xiàn)金折扣收

應(yīng)收賬款的會計分錄該怎么做？

對應(yīng)收賬款作會計分錄：

1.發(fā)生：借：應(yīng)收賬款-X公司(扣除商業(yè)折扣后)貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

2.結(jié)轉(zhuǎn)成本：主營業(yè)務(wù)成本：庫存商品。

3.用現(xiàn)金折扣收回款項：借：銀行存款(入賬總價-現(xiàn)金折扣)財務(wù)費用貸：應(yīng)收賬款-X公司(總價)

4.銷售折扣或退貨時：借：應(yīng)交主營業(yè)務(wù)所得稅-應(yīng)交增值稅(銷項稅)貸：應(yīng)收賬款

5.轉(zhuǎn)回成本：存貨商品貸款：主營業(yè)務(wù)成本。

6.壞賬準備(備抵法)借：管理費用-壞賬損失貸：壞賬準備注：如提前有借方余額，應(yīng)計金額=借方余額當期應(yīng)計金額；如果提前有貸方余額，則預提金額=本期預提金額-貸方余額(負數(shù)為賬面超額核銷管理費)。

7.壞賬的發(fā)生和核銷：借：壞賬準備貸：應(yīng)收賬款。

8.收回已確認的壞賬：借：應(yīng)收賬款貸：壞賬準備貸：銀行存款貸：應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，為銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務(wù)而應(yīng)向采購單位收取的金額，包括應(yīng)由采購單位或接受勞務(wù)的單位負擔的稅金，以及采購單位支付的各種運輸及雜費。應(yīng)收賬款是隨著企業(yè)的銷售行為而形成的一種債權(quán)。因此，應(yīng)收賬款的確認與收入的確認密切相關(guān)。應(yīng)收賬款通常與收入同時確認。本科目通過對購買商品或接受勞務(wù)的不同公司設(shè)置明細科目進行明細核算。

企業(yè)以前沒有做賬，現(xiàn)在賬怎么做？

建賬基本步驟：首先準備會計賬簿，至少四本：現(xiàn)金賬簿、存款日記賬、明細賬、總賬。

它在柜臺上是可得到的?，F(xiàn)金簿和存款日記賬必須是固定類型的賬簿，即固定頁碼。二、準備原始會計憑證(報銷單、請購單、入庫單、發(fā)貨單、銷售單、工資表、固定資產(chǎn)折舊單等。)和記賬憑證(一般用收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證)。第三，設(shè)置會計科目， 至少：資產(chǎn)類1 1001庫存現(xiàn)金2 1002銀行存款5 1202應(yīng)收賬款9 1231其他應(yīng)收款12 1303庫存商品18 1501固定資產(chǎn)19 1502累計折舊21 1504固定資產(chǎn)清算負債類28 2101應(yīng)付賬款30 2201職工薪酬31 230 1應(yīng)交稅費34 2601其他應(yīng)付款所有者權(quán)益類37 3001實收資本38 3002資本公積39 成本類別42 4001生產(chǎn)成本損益類別47 5001主營業(yè)務(wù)收入51 5301主營業(yè)務(wù)成本52 5302主營業(yè)務(wù)稅金及附加54 5401銷售費用55 5402財務(wù)費用56 5403管理費用58 5601所得稅費用四。 基本分錄應(yīng)至少有注冊時資本投入的會計分錄。借：銀行存款50萬貸：實收資本50萬。其他的是根據(jù)實際發(fā)生的情況制作的。五、基本流程原始憑證——會計憑證3354登記明細賬3354月末結(jié)轉(zhuǎn)3354匯總明細賬3354登記總賬3354編制報表