什么是票據(jù)貼現(xiàn)？票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)。企業(yè)籌集資金的一種方式。在企業(yè)應(yīng)收票據(jù)到期前，對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書，交由銀行貼現(xiàn)。銀行將貼現(xiàn)日至到期日按貼現(xiàn)率計(jì)算的利息(貼現(xiàn)貼現(xiàn))扣除后的余額支

什么是票據(jù)貼現(xiàn)？

票據(jù)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)。企業(yè)籌集資金的一種方式。在企業(yè)應(yīng)收票據(jù)到期前，對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書，交由銀行貼現(xiàn)。銀行將貼現(xiàn)日至到期日按貼現(xiàn)率計(jì)算的利息(貼現(xiàn)貼現(xiàn))扣除后的余額支付給企業(yè)，稱為應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)。應(yīng)收利息貼現(xiàn)和貼現(xiàn)金額的計(jì)算公式為：

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價(jià)值貼現(xiàn)率貼現(xiàn)期限

實(shí)際金額=票據(jù)貼現(xiàn)利息到期值

應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)是出票人向銀行支付貼現(xiàn)票據(jù)前企業(yè)的或有負(fù)債。企業(yè)發(fā)行自己的票據(jù)并貼現(xiàn)給銀行。銀行將票據(jù)面值扣除貼現(xiàn)利息后的余額支付給企業(yè)，稱為應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)。應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)和實(shí)際金額的計(jì)算類似于應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)。應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)”科目，是應(yīng)付票據(jù)的抵銷科目。應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)當(dāng)按期攤銷，并計(jì)入利息費(fèi)用。

工行票據(jù)如何申請(qǐng)貼現(xiàn)？

1.持票人持未到期的匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，并按規(guī)定在第一聯(lián)上簽名，連同匯票一并送交銀行。銀行信貸部門應(yīng)根據(jù)信法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。符合要求的，應(yīng)在貼現(xiàn)憑證“銀行認(rèn)可”欄內(nèi)背書“同意”字樣，由有關(guān)人員簽字后送會(huì)計(jì)部門。

2.貼現(xiàn)銀行向申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，必須持有已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票，填制再貼現(xiàn)憑證，在匯票上背書后，送交。經(jīng)審核，符合條件的項(xiàng)目再貼現(xiàn)。

3.會(huì)計(jì)部門收到背書轉(zhuǎn)讓的匯票和貼現(xiàn)憑證后，按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，貼現(xiàn)憑證填制并與匯票核對(duì)無誤后，按照支付結(jié)算辦法關(guān)于貼現(xiàn)期限和貼現(xiàn)利息計(jì)算的規(guī)定以及規(guī)定的貼現(xiàn)率計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)際支付的貼現(xiàn)金額。

票據(jù)貼現(xiàn)需要銀行授信么？

給銀行的企業(yè)貼現(xiàn)，需要占用銀行給企業(yè)的授信額度。

貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，持票人在票據(jù)到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓，受讓方扣除貼現(xiàn)利息后將款項(xiàng)支付給轉(zhuǎn)讓方，或者銀行購買未到期票據(jù)的行為。

銀行企業(yè)純貼現(xiàn)的特點(diǎn)：

1.銀行承兌匯票的付款期限最長不超過6個(gè)月；

2.銀行承兌匯票的提示付款期為匯票到期日起10天；

3.銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓；

4.銀行承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可以持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)；

5.適用于同城或異地結(jié)算。