2022小規(guī)模增值稅申報(bào)表怎么填？小規(guī)模增值稅的征收率為3%。第一欄，填寫已使用的固定資產(chǎn)銷售額和已售出商品的不含稅銷售額。第二欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票的銷售額和總額。第三欄普通發(fā)票不含稅銷

2022小規(guī)模增值稅申報(bào)表怎么填？

小規(guī)模增值稅的征收率為3%。

第一欄，填寫已使用的固定資產(chǎn)銷售額和已售出商品的不含稅銷售額。

第二欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票的銷售額和總額。

第三欄普通發(fā)票不含稅銷售額，填寫稅控票據(jù)開(kāi)具的貨物和勞務(wù)。從紅色發(fā)票金額轉(zhuǎn)換的無(wú)稅銷售金額。

2022小規(guī)模增值稅申報(bào)表怎么填？

首先你得是公司的稅務(wù)經(jīng)理或者財(cái)務(wù)總監(jiān)或者法人才能填報(bào)。進(jìn)入電子稅務(wù)局網(wǎng)站，選擇稅費(fèi)申報(bào)繳納，選擇要申報(bào)的報(bào)表，在申報(bào)表中選擇稅種，選擇增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)。先填寫增值稅明細(xì)表，完成明細(xì)表后檢查主表數(shù)據(jù)是否正確，確認(rèn)后再提交。

你知道增值稅納稅申報(bào)表，怎么看嗎？

1.首先在附表1中填寫輸出細(xì)節(jié)，然后在附表2中填寫輸入細(xì)節(jié)。主表是根據(jù)明細(xì)表中的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出的，不需要填寫。

2.每一行的數(shù)據(jù)要求都很明確。就在樓上。仔細(xì)看了就知道怎么填了，除非你對(duì)金融一竅不通。

增值稅納稅申報(bào)表中本年累計(jì)怎么算？

增值稅納稅申報(bào)表主表中的累計(jì)數(shù)是本期累計(jì)數(shù)與上期累計(jì)數(shù)相加得到的。

但本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額(多繳為負(fù))”欄目數(shù)據(jù)為納稅人上一報(bào)告期的“期末未繳稅額(多繳為負(fù))”。

扣除欠稅后的余額。

本表第30項(xiàng)“本期應(yīng)納稅額和上期應(yīng)納稅額”欄中的數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應(yīng)繳納和未繳納的增值稅，包括按照簡(jiǎn)易征收方式繳納的上期應(yīng)繳納和未繳納的增值稅?！氨灸昀塾?jì)”一欄中的數(shù)據(jù)是一年中各月的總和。

本表第32項(xiàng)“期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”欄內(nèi)數(shù)據(jù)，指納稅人本期期末未繳的應(yīng)納增值稅，但不包括稅務(wù)稽查未繳的應(yīng)納稅額。

“本年累計(jì)”欄中的數(shù)據(jù)與“本月數(shù)”欄中的數(shù)據(jù)相同。

增值稅納稅申報(bào)表中本年累計(jì)怎么算？

注：因?yàn)椴恢?7欄的累計(jì)稅額是不是去年12月份的稅額，是否應(yīng)該計(jì)入？包括去年12月，但不包括本月。如果計(jì)算當(dāng)年稅負(fù)，用第24欄應(yīng)納稅額合計(jì)本年累計(jì)應(yīng)納稅額(第24欄)？第24列和第24列是您當(dāng)前年度的累計(jì)應(yīng)付增值稅。

差額征收企業(yè)增值稅申報(bào)表如何填？

1.在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》填寫差額扣除項(xiàng)目，利達(dá)勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率的簡(jiǎn)易方法征收增值稅。然后這個(gè)業(yè)務(wù)列在第5欄。

本期扣除差額前的勞務(wù)、房地產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)金額合計(jì)53.55萬(wàn)元，填入“本期勞務(wù)、房地產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)金額合計(jì)(免稅銷售)”。

第2欄“勞務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除額”的“期初余額”應(yīng)為“0”。

將本期產(chǎn)生的可抵扣差額52.5萬(wàn)元填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)抵扣額”應(yīng)為第2、3欄合計(jì)52.5萬(wàn)元。

“本期實(shí)際扣除額”應(yīng)為525000元。此列第4列，此列第1列。

第6欄“勞務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除額”和“期末余額”:填寫勞務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除額的本期期末余額。此列=第4列-第5列=0。

2.填寫目前在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》的銷售情況。

將已開(kāi)票的銷售額510，000和稅額25，500(扣除差額前)分別填入第9b欄“開(kāi)具其他發(fā)票”下的第3欄和第4欄。

第9b欄第9欄銷售額合計(jì)應(yīng)為510，000，第9b欄第10欄銷項(xiàng)(應(yīng)交)稅合計(jì)應(yīng)為25，500，第9b欄含稅合計(jì)應(yīng)為535，500。

第9b欄第12欄“本期實(shí)際扣除的勞務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)金額”應(yīng)為52.5萬(wàn)元，可差額扣除(根據(jù)SHUMINGHAO123@q第5欄數(shù)據(jù)

4.在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》(適用于一般納稅人)第5欄填寫扣除差額前不含稅銷售額51萬(wàn)元，在第21、24、32、34欄填寫500元。