現(xiàn)金流量表如何編制？實(shí)際上，excel現(xiàn)金流量表是從財(cái)務(wù)軟件報(bào)表模塊自動導(dǎo)出的。傳統(tǒng)的工作底稿法和t賬戶法較少。但是，作為財(cái)務(wù)人員，我們必須理解財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則。今天，我們將教你如何準(zhǔn)備現(xiàn)金流量表。

現(xiàn)金流量表如何編制？

實(shí)際上，excel現(xiàn)金流量表是從財(cái)務(wù)軟件報(bào)表模塊自動導(dǎo)出的。傳統(tǒng)的工作底稿法和t賬戶法較少。但是，作為財(cái)務(wù)人員，我們必須理解財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則。今天，我們將教你如何準(zhǔn)備現(xiàn)金流量表。

（1）直接法：在實(shí)際操作中，在財(cái)務(wù)軟件中填寫每張會計(jì)憑證時，先選擇具體的現(xiàn)金流量類型，然后報(bào)表模塊直接導(dǎo)出現(xiàn)金流量表；或者在現(xiàn)金流量表軟件中根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

（2）間接法：間接法在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中作為“現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料”披露。

間接法以凈利潤為起點(diǎn)，調(diào)整收入、費(fèi)用、營業(yè)外收支等不涉及現(xiàn)金的相關(guān)項(xiàng)目，消除投資活動和籌資活動對現(xiàn)金流量的影響，計(jì)算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

由于凈利潤是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確定的，包括與投資活動和籌資活動有關(guān)的收入和費(fèi)用，將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，實(shí)際上就是將按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確定的凈利潤調(diào)整為現(xiàn)金流入以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，消除投資活動和籌資活動對現(xiàn)金流量的影響。

調(diào)整的主要內(nèi)容可分為以下三類：

第一類：計(jì)入凈利潤但與經(jīng)營活動無關(guān)的損益，如處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損益、投資損益、財(cái)務(wù)費(fèi)用、收益等公允價值變動損失等

第二類：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費(fèi)用攤銷、遞延所得稅資產(chǎn)減少等影響凈利潤但與現(xiàn)金收支無關(guān)的項(xiàng)目，遞延所得稅負(fù)債增加等

第3類：與凈利潤無關(guān)但與現(xiàn)金有關(guān)的項(xiàng)目，如存貨的減少或增加（如存貨的購買），經(jīng)營性應(yīng)付賬款的增減（如付款前未付的應(yīng)付賬款）和經(jīng)營性費(fèi)用應(yīng)收賬款（如定金）的增減。

如何設(shè)置現(xiàn)金流量表？

1、首先需要指定現(xiàn)金流量科目，然后制作憑證指定現(xiàn)金流量。在“基礎(chǔ)設(shè)置”“基礎(chǔ)檔案”“財(cái)務(wù)會計(jì)科目”中打開。

2、開戶后，這里有一個指定的賬戶。您需要在此處指定現(xiàn)金流帳戶。打開指定賬戶，從所選區(qū)域到所選區(qū)域選擇銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶。

3、然后您需要設(shè)置是否需要現(xiàn)金流項(xiàng)目。如果不是，則不能按要求設(shè)置。打開“業(yè)務(wù)工作總賬設(shè)置”選項(xiàng)，在第一個頁簽中選擇“現(xiàn)金流量賬戶必須記錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目”，根據(jù)需要自行選擇。

4、然后進(jìn)入常用的編輯憑證界面，指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目。只有在指定了現(xiàn)金流量表之后，才能檢索數(shù)據(jù)。注意在憑證編輯界面的頂部有一個流程。點(diǎn)擊這個按鈕，指定的流程就會出來。

5、如果未指定個別憑證，總賬模塊也已記賬結(jié)算。別擔(dān)心，現(xiàn)金流可以以后再加。在【總賬】模塊【現(xiàn)金流量表】-【現(xiàn)金流量憑證查詢】中，選擇【錄入】按鈕，填寫流量憑證。

6、輸入后，可以直接點(diǎn)擊上面的修改按鈕填寫流程。如果需要修改流程項(xiàng)目，仍可以使用此方法查詢已填制的流程項(xiàng)目的憑證并進(jìn)行修改，不需要反結(jié)賬、反記賬。每個月有一個現(xiàn)金流項(xiàng)目，數(shù)據(jù)將被帶到報(bào)表中。