小規(guī)模開10萬專票，附加稅怎么算？1. 小規(guī)模納稅人實(shí)行簡易計(jì)稅，增值稅稅率為3%。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，按照實(shí)際繳納的增值稅，按照規(guī)定的稅率計(jì)算繳納。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%（

小規(guī)模開10萬專票，附加稅怎么算？

1. 小規(guī)模納稅人實(shí)行簡易計(jì)稅，增值稅稅率為3%。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，按照實(shí)際繳納的增值稅，按照規(guī)定的稅率計(jì)算繳納。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%（市）或5%（縣），教育費(fèi)附加為3%，地方教育費(fèi)附加為2%。

這些是一般規(guī)則。

按照規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)行10萬張?zhí)貎r票（不含稅），應(yīng)繳增值稅3000元。

城市維護(hù)建設(shè)應(yīng)納稅額=3000*7%=210元（市）；或3000*5%=150元（縣）。

應(yīng)付教育費(fèi)附加=3000*3%=90元。

當(dāng)?shù)亟逃郊淤M(fèi)=2%*3000元。

注：2021年12月31日前，小規(guī)模納稅人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加減半征收。

2. 小規(guī)模納稅人月銷售額10萬元以下或者季度銷售額30萬元以下的，免征增值稅。這樣，城市維護(hù)建設(shè)稅和各種配件就不用交了。

3. 月銷售額10萬元以下、季度銷售額30萬元以下的小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票的，專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅不享受免稅政策，按規(guī)定繳納。城建稅和各項(xiàng)附加費(fèi)需要按照規(guī)定的稅率同時繳納。

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我方是小規(guī)模納稅人，合作方要求我方必須開6%的增值稅專用發(fā)票，否則就不予結(jié)賬取消合作，這合理嗎？

小規(guī)模納稅人適用的增值稅稅率為3%，這是法定規(guī)定，不能改變。

如果對方要求6%，你顯然做不到，那要看合同中的稅率。

如果合同中約定3%的話，可以正常收回賬戶，但對方的目的沒有達(dá)到，很可能失去客戶。

如果合同中沒有約定，或者約定是6%，那你就麻煩了。你將被卷入違約和失信。雖然對方有不仔細(xì)檢查供應(yīng)商的問題，但對方最終還是會把原因歸咎于你。

鑒于這種情況，要最大限度地結(jié)帳和留住客戶，唯一的辦法就是多留3%。即便如此，也需要在與客戶有效溝通后達(dá)成協(xié)議。