融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量怎么算(融資租賃的凈現(xiàn)金流量計(jì)算公式？)
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融資租賃的凈現(xiàn)金流量計(jì)算公式？凈現(xiàn)金流量計(jì)算公式：凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量，凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入減去流出的余額，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)數(shù)額。
企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好？
1、吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù)) (應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))
2、借款收到的現(xiàn)金
=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù)) (長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))
3、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。
4、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù)) (長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息) (應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)
5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金
=應(yīng)付股利借方發(fā)生額 利息支出 長期借款利息 在建工程利息 應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出